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中小企业财务管理应追求价值创造

发布时间:2015-02-26 23:46

  中小企业财务管理应追求价值创造

  在日趋激烈的竞争环境中,企业每天都会面临着各种各样的内外部的变化。正是这些变化给企业带来了机会与挑战。在百舸争流的商业环境中,只有那些主动迎接变化与挑战、进行适时调整的企业,方能具有更多的竞争优势,从而在市场中立于不败之地。

  战略财务管理的意义在于关注企业资本资源的合理配置与有效使用,从控制财务风险的角度,帮助企业管理各种风险,将各种风险控制在公司可容忍的程度之内,使得企业可以在未来保持有稳定的现金流入,以期增加企业的价值,从而更好地回报投资方。

  中小企业财务管理抵御风险能力尚不足

  说到中小企业财务管理中存在的不足,首先是传统观念使得其财务控制能力较弱。目前,我国中小企业很多受传统管理理念及能力所限,对财务风险管 控不够重视。这主要体现在:大多数中小企业的财务管理仅局限于会计核算及资金安排方面,而对于有辅助决策作用的财务分析、成本管理、税收筹划、风险控制等方面不够重视,也缺乏适当的平台支持。

  其中,融资困难的问题日益凸显,很多企业在发展初期都会面临着融资困难、融资成本高的问题。而目前中小企业融资的主要途径仍然是银行等金融机构,这些机构往往出于风险的考虑,在进行评级后为中小企业放贷提出了较为苛刻的放款条件,比如要求土地及房产抵押、第三方公司担保、存单质押等。种种原因,造成了不少企业发展中的融资瓶颈,这也制约了其业务的进一步扩张。

  再者,参与决策过程中的陷阱也不容忽视。美国较有名学者西蒙有句名言:“管理就是决策。”很多企业在决策的过程中往往更多地从业务导向出发,依据业务数据及经验,缺乏必要的财务可行性研究,结果导致决策失误,不但没能给企业带来预期收益,反而由于回款困难、资金安排不当等因素影响到企业运营。

  另外一点不足是,在中小企业的全面预算中,财务与业务往往分离,财务部门迫于无奈,只好闭门造车,使得年度预算流于形式。

  另外,中小企业财务团队建设不完善,不少企业财务管理中存在任人唯亲现象,无法引进较好的财务人员参与管理,也无法提升财务人员的团队素质。

  中小企业需苦练内功接受先进的管理理念

  要想做好财务管理,中小企业高管首先应当更新财务管理的理念。中小企业要在激烈的市场竞争中屹立于不败之地,需要苦练内功,包括学习并接受先进的管理理念。只有当财务管理如涓涓溪流一样渗透并贯穿于企业的各项活动中去,在企业运营的各个环节创造价值,这样才能提升企业的管理水平,建立以核算为基础,预算、分析为手段的良性财务循环,并通过资金的筹集、使用及分配创造更大的价值。

  同时,中小企业应重视预算管理这一抓手。而在财务管理中进行风险管理,也可以积极辅助 运营决策。在大数据时代,作为在市场风浪中前行的企业也需要有强烈的风险意识,财务可以探讨如何利用IT技术建立风险预警机制,完善管理驾驶舱的功能,以降低不确定性,使企业能以较直接、较有效率和较有效的方式达到目标和完成任务。

  再者,财务高管应不断拓展新的融资渠道。企业融资战略的选择应该充分考虑企业所处的发展阶段及其特有的经营风险及财务特征,从而有所侧重。在权衡融资方式时,也要充分考量企业的政策环境、行业特点以及金融机构的优惠政策等情况。例如,根据相应政策及企业实际情况,适当选择应收账款质押、融资租赁、信用担保、票据融资、引入风险投资等各种方式来筹集企业发展所需资金。

  较后,财务高管应不断提升财务团队的人员素质。毋庸置疑,当今社会,以人为本亦是企业做大做强的法宝。将企业财务管理的工作交给适合的人员,通过打造专业胜任能力以及竞争中的创造力,才有可能通过团队的智慧,为企业带来更大的价值。

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